Накопления

Перевод пенсионных накоплений без финансовых потерь

 

ОПФР по Челябинской области напоминает южноуральцам условия перевода средств пенсионных накоплений.

В соответствии с действующим законодательством заявления о смене страховщика делятся на «срочные»  и «досрочные».

При подаче срочного заявления переход осуществится через 5 лет. При таком переходе гарантируется сохранность средств пенсионных накоплений и полученный инвестиционный  доход. То есть, если гражданин подал заявление в 2019 году, то его пенсионные накопления будут переданы выбранному страховщику в первом квартале 2024 года.

Заявление о досрочном переходе влечет передачу пенсионных накоплений другому страховщику на следующий год. Это означает, что если заявление было подано в 2019 году, то перевод пенсионных накоплений гражданина будет осуществлен в 2020 году. При этом не восполняется недостаток средств пенсионных накоплений в случае получения отрицательного инвестиционного дохода. Положительный инвестиционный доход, полученный после 31 декабря года, в котором были зафиксированы средства пенсионных накоплений пятилетнего периода размещения, изымается.

В случае, если страховщиком является ПФР, смену управляющей компании или инвестиционного портфеля управляющей компании можно производить ежегодно без потери инвестиционного дохода.

            В Личном кабинете на сайте ПФР или на портале госуслуг можно заказать Выписку о состоянии индивидуального лицевого счета, в которой отображается необходимая информация. Если страховщиком является НПФ, всю информацию можно получить, обратившись в НПФ.

Если Вы приняли решение о смене страховщика, то Вам необходимо не позднее 31 декабря текущего года подать заявление одним из следующих способов:

- Лично через территориальные органы ПФР или МФЦ.

- Через Личный кабинет гражданина на сайте ПФР или портал госуслуг.

- По почте (заявление должно быть заверено нотариально).

 

10.01.2019

 Выплаты правопреемникам

средств пенсионных накоплений  умерших родственников

Выплата средств пенсионных накоплений производится правопреемникам в том случае, если смерть застрахованного лица произошла до назначения ему пенсии. Если умерший родственник при жизни не определил правопреемников, то накопления выплачиваются в соответствии с законом: в первую очередь – детям, в том числе усыновленным, супругу и родителям (усыновителям); во вторую очередь – братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам. При этом правопреемникам второй очереди средства выплачиваются только при отсутствии правопреемников первой очереди.

Для получения средств правопреемникам необходимо обратиться в органы Пенсионного фонда с соответствующим заявлением до истечения 6 месяцев со дня смерти застрахованного лица, у которого формировались пенсионные накопления. Если указанный срок был пропущен, то он может быть восстановлен в судебном порядке.

К заявлению необходимо приложить следующие документы: документ, удостоверяющий личность (паспорт), свидетельство о смерти застрахованного лица (при наличии), документы подтверждающие родственные отношения с умершим (для детей – свидетельство о рождении, для супругов – свидетельство о браке и т.д.), страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования умершего или справка из ПФР с указанием его страхового номера, банковские реквизиты для перечисления средств пенсионных накоплений правопреемнику.

 

Выбор страховщика – ответственное решение

 

Важно! Выбор страховщика – это личное решение гражданина, влиять на которое никто не имеет права. Осуществляя выбор страховщика, необходимо оценить возможные риски и потери, связанные со сроком перехода, получить максимально возможную информацию о том или ином страховщике, ознакомиться с доходностью инвестирования за период не менее 5 лет, т.е. подойти к вопросу крайне ответственно.

Для перевода средств пенсионных накоплений из НПФ в ПФР, а также для смены УК, гражданину достаточно направить в ПФР только один документ – заявление. Если гражданин желает стать клиентом НПФ (перейти из ПФР в НПФ или сменить один НПФ на другой НПФ), кроме подачи соответствующего заявления, ему необходимо заключить договор об обязательном пенсионном страховании с выбранным НПФ.

Заявление о переходе к новому страховщику или о выборе УК может быть подано гражданином в любой территориальный орган ПФР лично, через представителя, через МФЦ или направлено по почте (в этом случае подпись застрахованного лица должна быть заверена нотариально).  

Заявление о переходе рассматривается ПФР в срок до 1 марта года, следующего за годом, в котором истекает пятилетний срок с года подачи заявления. При положительном рассмотрении передача средств пенсионных накоплений осуществляется не позднее 31 марта года, следующего за годом, в котором истекает пятилетний срок с года подачи заявления.

Заявление о досрочном переходе рассматривается ПФР в срок до 1 марта года, следующего за годом подачи заявления. При положительном рассмотрении, передача средств пенсионных накоплений осуществляется не позднее 31 марта года, следующего за годом подачи заявления.

Важно помнить, что досрочно переведенные пенсионные накопления (до истечения 5-летнего срока нахождения у одного страховщика) передаются новому страховщику без учета инвестиционного дохода, заработанного предыдущим страховщиком. А в случае отрицательного результата инвестирования – с уменьшением средств пенсионных накоплений на сумму инвестиционного убытка. Если страховщиком гражданина является ПФР, смену УК и инвестиционного портфеля УК можно производить ежегодно без потери инвестиционного дохода.

В Личном кабинете гражданина на сайте ПФР, на портале госуслуг, через МФЦ или в территориальном органе ПФР можно получить Выписку о состоянии индивидуального лицевого счета, в которой содержится информация о текущем страховщике пенсионных накоплений, а также результаты инвестирования средств пенсионных накоплений.

С более подробной информацией «Как читать сведения о состоянии индивидуального лицевого счета» можно ознакомиться на официальном сайте ПФР по ссылке: http://www.pfrf.ru/grazdanam/pensions/pesr_uchet~2528

 

Взнос по Программе государственного софинансирования пенсии необходимо сделать до конца текущего года

 

ОПФР по Челябинской области напоминает участникам Программы государственного софинансирования пенсии о том, что до конца года необходимо сделать личный взнос на будущую пенсию в рамках Программы за 2018 год. Государство обеспечит софинансирование взноса в зависимости от его размера и при условии, что он составит не менее 2 тыс. рублей в год.

Взнос по Программе можно сделать самостоятельно или через работодателя. В случае самостоятельной уплаты платежную квитанцию с необходимыми реквизитами можно получить в территориальном органе ПФР по месту жительства, в банке или сформировать ее с помощью электронного сервиса ПФР.  Все услуги и сервисы, которые Пенсионный фонд предоставляет в электронном виде, объединены в один портал на сайте ПФР – es.pfrf.ru.

Чтобы сделать взнос по Программе через работодателя, участнику необходимо подать в бухгалтерию на работе заявление в произвольной форме с указанием размера ежемесячного платежа в денежной сумме или в процентах от зарплаты. Изменить размер взноса можно с помощью нового заявления.

Независимо от того, каким способом делаются отчисления по Программе, следует помнить, что они не облагаются налогом на доходы физических лиц, поэтому участники Программы могут воспользоваться социальным налоговым вычетом на сумму сделанных взносов.

Контролировать формирование средств в рамках Программы софинансирования участники могут через Личный кабинет на сайте Пенсионного фонда России или Портале госуслуг. В нем отображается вся необходимая информация, включая совершенные платежи, поступившее государственное софинансирование и полученный от этих средств инвестиционный доход. Все эти сведения также есть в выписках и извещениях из лицевого счета, которые можно получить в Пенсионном фонде России или многофункциональном центре, предоставляющем такую услугу.

Важно отметить, что личные взносы в рамках Программы и средства государственного софинансирования входят в общую сумму пенсионных накоплений гражданина в системе обязательного пенсионного страхования, инвестируются управляющими компаниями и выплачиваются гражданину при выходе на пенсию. На сформированные средства распространяются правила правопреемства.

Работодатели также могут принимать участие в Программе софинансирования пенсии своих сотрудников. На сумму ежегодного взноса работодателя в пределах 12 тыс. рублей за одного работника не начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд. Помимо этого, взносы работодателя включаются в состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли. 

 

Перевод пенсионных накоплений без финансовых потерь

 

ОПФР по Челябинской области напоминает южноуральцам условия перевода средств пенсионных накоплений.

В соответствии с действующим законодательством заявления о смене страховщика делятся на «срочные»  и «досрочные».

При подаче срочного заявления переход осуществится через 5 лет. При таком переходе гарантируется сохранность средств пенсионных накоплений и полученный инвестиционный  доход. То есть, если гражданин подал заявление в 2018 году, то его пенсионные накопления будут переданы выбранному страховщику в первом квартале 2023 года.

Заявление о досрочном переходе влечет передачу пенсионных накоплений другому страховщику на следующий год. Это означает, что если заявление было подано в 2018 году, то перевод пенсионных накоплений гражданина будет осуществлен в 2019 году. При этом не восполняется недостаток средств пенсионных накоплений в случае получения отрицательного инвестиционного дохода. Положительный инвестиционный доход, полученный после 31 декабря года, в котором были зафиксированы средства пенсионных накоплений пятилетнего периода размещения, изымается.

В случае, если страховщиком является ПФР, смену управляющей компании или инвестиционного портфеля управляющей компании можно производить ежегодно без потери инвестиционного дохода.

         В Личном кабинете на сайте ПФР или на портале госуслуг можно заказать Выписку о состоянии индивидуального лицевого счета, в которой отображается необходимая информация. Если страховщиком является НПФ, всю информацию можно получить, обратившись в НПФ.

Если Вы приняли решение о смене страховщика, то Вам необходимо не позднее 31 декабря текущего года подать заявление одним из следующих способов:

·        Лично через территориальные органы ПФР или МФЦ.

·        Через Личный кабинет гражданина на сайте ПФР или портал госуслуг.

По почте (заявление должно быть заверено нотариально).

 

Уважаемый участник программы государственного софинансирования пенсии!

 

       С момента Вашего вступления в программу и уплаты первого взноса, государство взяло на себя обязательство в течении 10 лет софинансировать ваши добровольные отчисления на накопительную часть пенсии в пределах от 2000 до 12000 рублей в год.  Таким образом, если Вы воспользуетесь в полной мере возможностями, предоставляемыми данной программой, то за 10 лет участия в ней получите от государства дополнительно на свой лицевой счет в ПФР до 120 тысяч рублей. Выгодна программа  ее работающим участникам, так как помимо господдержки их взносов они могут получить социальный налоговый вычет и вернуть 13% подоходного налога от суммы уплаченных взносов,  пенсионерам, так как они имеют право один раз в 5 лет  подавать заявление на Единовременную выплату пенсионных накоплений. 

       Для того, чтобы взносы для Вас были не обременительны, вы можете перечислять их ежемесячно небольшими суммами. Помните, что минимальная общая сумма платежей за год  должна быть не менее 2000 рублей.


Правопреемство пенсионных накоплений

 

У кого формируются пенсионные накопления

    Средства пенсионных накоплений в системе ОПС формируются:

  • у работающих граждан 1967 года рождения и моложе за счет уплаты работодателем страховых взносов в Пенсионный фонд России в период с 2002 по 2014 год;

в 2014-2016 годах по решению правительства все страховые взносы работодателей идут на формирование только страховой пенсии их работников, новыми взносами пенсионные накопления не пополняются.

  • у участников Программы государственного софинансирования пенсий за счет собственных взносов, средств госсофинансирования и взносов их работодателей, если они являются еще одной стороной Программы и уплачивают дополнительные взносы за своих сотрудников-участников;
  • у тех, кто направил средства материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии.

         В 2002-2004 годах средства пенсионных накоплений также формировались у мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957-1966 года рождения.

       Кто может быть правопреемником

По заявлению

Правопреемники указаны в заявлении умершего гражданина о распределении умершего гражданина о распределении средств пенсионных накоплений (договоре об обязательном пенсионном страховании, который он при жизни заключил с негосударственным пенсионным фондом)

Если заявления нет

Правопреемники- дети, в том числе усыновленные, супруг и родители (усыновители). В случае их отсутствия- братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки.

Правопреемники средств материнского (семейного) капитала, вошедших в состав срочной пенсионной выплаты- супруг (отец или усыновитель) и дети.


О возврате НДФЛ при уплате ДСВ

Дополнительные страховые взносы (ДСВ), уплаченные в рамках Федерального закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ, не облагаются налогом на доходы физических лиц (далее – НДФЛ). В связи с этим можно получать налоговый вычет (возврат НДФЛ) в размере 13% от уплаченной суммы. Например, при уплате ДСВ в сумме 12000 рублей в год, налоговый вычет составит 1560 рублей.

Для получения вычета необходимо в течение года предоставить в налоговый орган по месту жительства декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, справку о заработной плате (форма 2-НДФЛ, выдается по месту работы), документ, подтверждающий уплату взносов и заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ. Обращаем внимание, что возврату подлежат суммы НДФЛ, уплаченные не более, чем за 3 года до года, в котором подается заявление на их возврат.

Если гражданин самостоятельно уплачивал ДСВ через кредитные организации (банки), то подтверждающим документом будет квитанция об их уплате. Если взносы перечислялись через работодателя, необходима справка из бухгалтерии по установленной форме об удержании данных взносов из зарплаты.

Если квитанции об уплате утеряны, то подтверждающим уплату документом может являться Краткая выписка из специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица о его дополнительных страховых взносах заверенная подписью руководителя территориального органа ПФР и печатью. Данная выписка должна выдаваться застрахованному лицу по его запросу.


 

Накопительная пенсия

 

      У кого формируется накопительная пенсия:

 

  • у работающих граждан 1967 года рождения и моложе за счет уплаченных работодателем страховых взносов в Пенсионный фонд России с 2002 по 2014 год ( эта категория граждан до конца 2015 года делала выбор, как будет дальше формироваться их будущая пенсия: страховые взносы работодателя будут распределяться между страховой и накопительной пенсиями или взносы будут поступать на формирование только страховой пенсии).

 

  • у  мужчин 1953-1966 годов рождения и женщин 1957-1966 годов рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 год работодатели уплачивали страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве. При этом данные средства пенсионных накоплений учтены на индивидуальных лицевых счетах указанной категории граждан, и они вправе осуществлять выбор негосударственного пенсионного фонда или управляющей компании для инвестирования этих средств.

 

  • у участников Программы государственного софинансирования пенсий.

 

  • у тех, кто направил средства материнского (семейного) капитала на формирование своей накопительной пенсии.

 

        Накопительная пенсия формируется:

  • за счет страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, уплаченных в рамках Закона N 167-ФЗ, а также результата от их инвестирования;
  • дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, уплаченных в рамках Федерального закона от 30.04.2008 N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", а также результата от их инвестирования;
  • средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, а также результата от их инвестирования.

Это все виды взносов, за счет которых формируются пенсионные накопления и которые учитываются в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица.

Сохранность пенсионных накоплений гарантирует Федеральный закон от 28.12.2013 N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений".

За накопительной пенсией надо обращаться в ту организацию, где они находятся на день обращения за назначением этой пенсии: в ПФР или НПФ.

Обращаться за накопительной пенсией можно не ранее приобретения права на накопительную пенсию. После возникновения такого права обращаться за этой пенсией можно в любое время без ограничения по времени.

Накопительной пенсией могут пользоваться лица, имеющие право на страховую пенсию по старости, в том числе досрочно. Таким правом обладают мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет, имеющие необходимый страховой стаж и величину индивидуального пенсионного коэффициента в размере не менее 30 (ст. 8 Закона о страховых пенсиях).

 

Накопительная пенсия выплачивается только при наличии пенсионных накоплений. Порядок выплаты пенсионных накоплений зависит от вида выплат и источника их формирования (Федеральный закон от 30.11.2011 N 360-ФЗ "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений".

 

Выплата пенсионных накоплений правопреемникам

 

Взносы на накопительную пенсию закрепляются за конкретным застрахованным лицом. Если даже застрахованное лицо не доживет до выхода на пенсию, то накопленные средства застрахованного лица получают наследники.

Застрахованное лицо при жизни может написать заявление в ПФР или НПФ с указанием лиц, кому достанутся его пенсионные накопления в случае его смерти. В этом заявлении следует указать долю наследства каждого лица.

Если застрахованное лицо такого заявления не подавало или правопреемники не определены в договоре об обязательном пенсионном страховании, то пенсионные накопления распределяются только между следующими родственниками с соблюдением очередности независимо от возраста и состояния трудоспособности:

- в первую очередь - детьми, в том числе усыновленными, супругой (супругом) и родителями (усыновителям);

- во вторую очередь - братьями, сестрами, дедушками, бабушками и внуками.

Пенсионные накопления выплачиваются родственникам одной очереди в равных долях. Родственники второй очереди получают право на пенсионные накопления только при отсутствии родственников первой очереди.

Срок обращения наследников за указанной выплатой такой же, как для открытия наследства: шесть месяцев со дня смерти застрахованного лица. В случае пропуска срока он может быть восстановлен по решению суда.

При этом наследники обращаются за выплатой по месту нахождения пенсионных накоплений: в ПФР или НПФ.

Однако наследники получают пенсионные накопления только в случае смерти застрахованного лица до назначения накопительной пенсии или до корректировки ее размера с учетом дополнительных пенсионных накоплений. Что касается срочной пенсионной выплаты, то наследники могут получить оставшуюся часть накоплений и в случае смерти застрахованного лица после назначения ему срочной пенсионной выплаты.

Средства материнского капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, наследуются в ином порядке. Остаток указанных средств после смерти застрахованного лица подлежат выплате только следующим лицам:

- отцу или усыновителю ребенка, в связи с рождением или усыновлением которого у наследодателя возникло право на дополнительные меры государственной поддержки;

- ребенку (детям), не достигшему совершеннолетия;

- совершеннолетнему ребенку (детям), обучающемуся по очной форме в образовательной организации, за исключением организации дополнительного образования, до окончания им такого обучения, но дольше чем до достижения им возраста 23 лет.

          Не наследуются накопительная пенсия и срочная пенсионная выплата, начисленные в текущем месяце застрахованному лицу и не полученные им в связи со смертью. Эти суммы выплачиваются членам семьи, которые признаются нетрудоспособными членами семьи умершего кормильца и проживали совместно с этим застрахованным лицом на день его смерти. За этими суммами надо обратиться не позднее шести месяцев со дня смерти застрахованного лица. В случае пропуска этого срока эти суммы наследуются по правилам Гражданского кодекса РФ.

      При себе  необходимо иметь  следующие документы: документ, удостоверяющий личность (паспорт), свидетельство о смерти застрахованного лица, документы подтверждающие родственные отношения с умершим (для детей – свидетельство о рождении, для супругов – свидетельство о браке и т.д.), страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования умершего или письмо- извещение ПФР о состоянии ИЛС (при наличии), банковские реквизиты для перечисления средств пенсионных накоплений правопреемнику.


ПРОГРАММА ГОСУДАРСТВЕННОГО СОФИНАНСИРОВАНИЯ 

 

Граждане - участники Программы могут уплачивать дополнительные страховые взносы (ДСВ) на будущую накопительную пенсию и получать средства государственного софинансирования, адекватные своему участию. Государственная поддержка осуществляется в течение 10 лет начиная с года, следующего за годом начала уплаты ДСВ участником программы. Учитывая, что первый ДСВ нужно было заплатить не позднее 31.01.2015, государственное софинансирование пенсии рассчитано до 2025 г. включительно. Однако для граждан - пенсионеров, вступивших в Программу после 05.11.2014, возможность государственного софинансирования уплачиваемых взносов не предусмотрена.

 Граждане самостоятельно определяют размер ДСВ. При этом в целях государственной поддержки сумма ДСВ должна быть не менее 2000 руб. в год.

 

Порядок уплаты ДСВ

Гражданин имеет право прекратить, приостановить и возобновить уплату ДСВ в любой момент, а также уплачивать ДСВ самостоятельно или через работодателя.

ДСВ включаются в состав пенсионных накоплений гражданина и отражаются в специальной части его ИЛС (индивидуального лицевого счета) в ПФР.

 Государство софинансирует личные ДСВ гражданина по принципу "один к одному" в пределах от 2000 до 12 000 руб. в год.

 Если гражданин в предыдущем календарном году уплатил ДСВ на сумму:

- менее 2000 руб. - взнос государства не осуществляется;

- более 12 000 руб. - взнос государства не превысит 12 000 руб. в год.

 

Особые условия государственной поддержки установлены для граждан, достигших общеустановленного пенсионного возраста, имеющих необходимый страховой стаж и значение индивидуального пенсионного коэффициента, но не обратившихся в территориальный орган (ТО) ПФР за начислением пенсии, срочной пенсионной выплаты или единовременной выплаты средств пенсионных накоплений. Для них объем государственного софинансирования увеличивается в четыре раза, но не превышает 48 000 руб. в год. То есть, перечислив 12 000 руб. в год на накопительную пенсию, с учетом взноса государства гражданин за год пополнит свой ИЛС на 60 000 руб. в год.

Работодатель может быть третьей стороной софинансирования накопительной пенсии своих работников и перечислять добровольный взнос за счет своих средств, размер которого не ограничен и устанавливается им самостоятельно. Но при определении суммы софинансирования из госбюджета добровольный взнос работодателя за работника не учитывается, значение имеют только платежи ДСВ гражданина.

 Выплата страховой пенсии в случае смерти гражданина

Если гражданин умирает, не успев оформить страховую пенсию, его пенсионные накопления, сформированные за счет уплаты ДСВ, выплатят правопреемникам.

 

Льготы по НДФЛ, предоставляемые участникам Программы

Не облагаются НДФЛ:

- взносы гражданина на софинансирование формирования пенсионных накоплений в рамках государственной поддержки;

- взносы работодателя в пределах не более 12 000 руб. в год в расчете на каждого работника, в пользу которого уплачивались взносы. Если выплаты превышают этот размер, сумма превышения облагается НДФЛ, а организация будет являться налоговым агентом;

- суммы пенсий, пенсионных выплат и пенсионных накоплений, выплачиваемых правопреемникам.

Также гражданин может получить социальный вычет по НДФЛ на сумму ДСВ в размере фактически понесенных им расходов с учетом ограничения общего размера социального вычета в 120 000 руб.

Передача средств &