Накопления

Взнос по Программе государственного софинансирования пенсии необходимо сделать до конца текущего года

 

ОПФР по Челябинской области напоминает участникам Программы государственного софинансирования пенсии о том, что до конца года необходимо сделать личный взнос на будущую пенсию в рамках Программы за 2018 год. Государство обеспечит софинансирование взноса в зависимости от его размера и при условии, что он составит не менее 2 тыс. рублей в год.

Взнос по Программе можно сделать самостоятельно или через работодателя. В случае самостоятельной уплаты платежную квитанцию с необходимыми реквизитами можно получить в территориальном органе ПФР по месту жительства, в банке или сформировать ее с помощью электронного сервиса ПФР.  Все услуги и сервисы, которые Пенсионный фонд предоставляет в электронном виде, объединены в один портал на сайте ПФР – es.pfrf.ru.

Чтобы сделать взнос по Программе через работодателя, участнику необходимо подать в бухгалтерию на работе заявление в произвольной форме с указанием размера ежемесячного платежа в денежной сумме или в процентах от зарплаты. Изменить размер взноса можно с помощью нового заявления.

Независимо от того, каким способом делаются отчисления по Программе, следует помнить, что они не облагаются налогом на доходы физических лиц, поэтому участники Программы могут воспользоваться социальным налоговым вычетом на сумму сделанных взносов.

Контролировать формирование средств в рамках Программы софинансирования участники могут через Личный кабинет на сайте Пенсионного фонда России или Портале госуслуг. В нем отображается вся необходимая информация, включая совершенные платежи, поступившее государственное софинансирование и полученный от этих средств инвестиционный доход. Все эти сведения также есть в выписках и извещениях из лицевого счета, которые можно получить в Пенсионном фонде России или многофункциональном центре, предоставляющем такую услугу.

Важно отметить, что личные взносы в рамках Программы и средства государственного софинансирования входят в общую сумму пенсионных накоплений гражданина в системе обязательного пенсионного страхования, инвестируются управляющими компаниями и выплачиваются гражданину при выходе на пенсию. На сформированные средства распространяются правила правопреемства.

Работодатели также могут принимать участие в Программе софинансирования пенсии своих сотрудников. На сумму ежегодного взноса работодателя в пределах 12 тыс. рублей за одного работника не начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд. Помимо этого, взносы работодателя включаются в состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли. 

 

Перевод пенсионных накоплений без финансовых потерь

 

ОПФР по Челябинской области напоминает южноуральцам условия перевода средств пенсионных накоплений.

В соответствии с действующим законодательством заявления о смене страховщика делятся на «срочные»  и «досрочные».

При подаче срочного заявления переход осуществится через 5 лет. При таком переходе гарантируется сохранность средств пенсионных накоплений и полученный инвестиционный  доход. То есть, если гражданин подал заявление в 2018 году, то его пенсионные накопления будут переданы выбранному страховщику в первом квартале 2023 года.

Заявление о досрочном переходе влечет передачу пенсионных накоплений другому страховщику на следующий год. Это означает, что если заявление было подано в 2018 году, то перевод пенсионных накоплений гражданина будет осуществлен в 2019 году. При этом не восполняется недостаток средств пенсионных накоплений в случае получения отрицательного инвестиционного дохода. Положительный инвестиционный доход, полученный после 31 декабря года, в котором были зафиксированы средства пенсионных накоплений пятилетнего периода размещения, изымается.

В случае, если страховщиком является ПФР, смену управляющей компании или инвестиционного портфеля управляющей компании можно производить ежегодно без потери инвестиционного дохода.

         В Личном кабинете на сайте ПФР или на портале госуслуг можно заказать Выписку о состоянии индивидуального лицевого счета, в которой отображается необходимая информация. Если страховщиком является НПФ, всю информацию можно получить, обратившись в НПФ.

Если Вы приняли решение о смене страховщика, то Вам необходимо не позднее 31 декабря текущего года подать заявление одним из следующих способов:

·        Лично через территориальные органы ПФР или МФЦ.

·        Через Личный кабинет гражданина на сайте ПФР или портал госуслуг.

По почте (заявление должно быть заверено нотариально).

 

Уважаемый участник программы государственного софинансирования пенсии!

 

       С момента Вашего вступления в программу и уплаты первого взноса, государство взяло на себя обязательство в течении 10 лет софинансировать ваши добровольные отчисления на накопительную часть пенсии в пределах от 2000 до 12000 рублей в год.  Таким образом, если Вы воспользуетесь в полной мере возможностями, предоставляемыми данной программой, то за 10 лет участия в ней получите от государства дополнительно на свой лицевой счет в ПФР до 120 тысяч рублей. Выгодна программа  ее работающим участникам, так как помимо господдержки их взносов они могут получить социальный налоговый вычет и вернуть 13% подоходного налога от суммы уплаченных взносов,  пенсионерам, так как они имеют право один раз в 5 лет  подавать заявление на Единовременную выплату пенсионных накоплений. 

       Для того, чтобы взносы для Вас были не обременительны, вы можете перечислять их ежемесячно небольшими суммами. Помните, что минимальная общая сумма платежей за год  должна быть не менее 2000 рублей.


Правопреемство пенсионных накоплений

 

У кого формируются пенсионные накопления

    Средства пенсионных накоплений в системе ОПС формируются:

  • у работающих граждан 1967 года рождения и моложе за счет уплаты работодателем страховых взносов в Пенсионный фонд России в период с 2002 по 2014 год;

в 2014-2016 годах по решению правительства все страховые взносы работодателей идут на формирование только страховой пенсии их работников, новыми взносами пенсионные накопления не пополняются.

  • у участников Программы государственного софинансирования пенсий за счет собственных взносов, средств госсофинансирования и взносов их работодателей, если они являются еще одной стороной Программы и уплачивают дополнительные взносы за своих сотрудников-участников;
  • у тех, кто направил средства материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии.

         В 2002-2004 годах средства пенсионных накоплений также формировались у мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957-1966 года рождения.

       Кто может быть правопреемником

По заявлению

Правопреемники указаны в заявлении умершего гражданина о распределении умершего гражданина о распределении средств пенсионных накоплений (договоре об обязательном пенсионном страховании, который он при жизни заключил с негосударственным пенсионным фондом)

Если заявления нет

Правопреемники- дети, в том числе усыновленные, супруг и родители (усыновители). В случае их отсутствия- братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки.

Правопреемники средств материнского (семейного) капитала, вошедших в состав срочной пенсионной выплаты- супруг (отец или усыновитель) и дети.


О возврате НДФЛ при уплате ДСВ

Дополнительные страховые взносы (ДСВ), уплаченные в рамках Федерального закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ, не облагаются налогом на доходы физических лиц (далее – НДФЛ). В связи с этим можно получать налоговый вычет (возврат НДФЛ) в размере 13% от уплаченной суммы. Например, при уплате ДСВ в сумме 12000 рублей в год, налоговый вычет составит 1560 рублей.

Для получения вычета необходимо в течение года предоставить в налоговый орган по месту жительства декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, справку о заработной плате (форма 2-НДФЛ, выдается по месту работы), документ, подтверждающий уплату взносов и заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ. Обращаем внимание, что возврату подлежат суммы НДФЛ, уплаченные не более, чем за 3 года до года, в котором подается заявление на их возврат.

Если гражданин самостоятельно уплачивал ДСВ через кредитные организации (банки), то подтверждающим документом будет квитанция об их уплате. Если взносы перечислялись через работодателя, необходима справка из бухгалтерии по установленной форме об удержании данных взносов из зарплаты.

Если квитанции об уплате утеряны, то подтверждающим уплату документом может являться Краткая выписка из специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица о его дополнительных страховых взносах заверенная подписью руководителя территориального органа ПФР и печатью. Данная выписка должна выдаваться застрахованному лицу по его запросу.


 

Накопительная пенсия

 

      У кого формируется накопительная пенсия:

 

  • у работающих граждан 1967 года рождения и моложе за счет уплаченных работодателем страховых взносов в Пенсионный фонд России с 2002 по 2014 год ( эта категория граждан до конца 2015 года делала выбор, как будет дальше формироваться их будущая пенсия: страховые взносы работодателя будут распределяться между страховой и накопительной пенсиями или взносы будут поступать на формирование только страховой пенсии).

 

  • у  мужчин 1953-1966 годов рождения и женщин 1957-1966 годов рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 год работодатели уплачивали страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве. При этом данные средства пенсионных накоплений учтены на индивидуальных лицевых счетах указанной категории граждан, и они вправе осуществлять выбор негосударственного пенсионного фонда или управляющей компании для инвестирования этих средств.

 

  • у участников Программы государственного софинансирования пенсий.

 

  • у тех, кто направил средства материнского (семейного) капитала на формирование своей накопительной пенсии.

 

        Накопительная пенсия формируется:

  • за счет страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, уплаченных в рамках Закона N 167-ФЗ, а также результата от их инвестирования;
  • дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, уплаченных в рамках Федерального закона от 30.04.2008 N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", а также результата от их инвестирования;
  • средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, а также результата от их инвестирования.

Это все виды взносов, за счет которых формируются пенсионные накопления и которые учитываются в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица.

Сохранность пенсионных накоплений гарантирует Федеральный закон от 28.12.2013 N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений".

За накопительной пенсией надо обращаться в ту организацию, где они находятся на день обращения за назначением этой пенсии: в ПФР или НПФ.

Обращаться за накопительной пенсией можно не ранее приобретения права на накопительную пенсию. После возникновения такого права обращаться за этой пенсией можно в любое время без ограничения по времени.

Накопительной пенсией могут пользоваться лица, имеющие право на страховую пенсию по старости, в том числе досрочно. Таким правом обладают мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет, имеющие необходимый страховой стаж и величину индивидуального пенсионного коэффициента в размере не менее 30 (ст. 8 Закона о страховых пенсиях).

 

Накопительная пенсия выплачивается только при наличии пенсионных накоплений. Порядок выплаты пенсионных накоплений зависит от вида выплат и источника их формирования (Федеральный закон от 30.11.2011 N 360-ФЗ "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений".

 

Выплата пенсионных накоплений правопреемникам

 

Взносы на накопительную пенсию закрепляются за конкретным застрахованным лицом. Если даже застрахованное лицо не доживет до выхода на пенсию, то накопленные средства застрахованного лица получают наследники.

Застрахованное лицо при жизни может написать заявление в ПФР или НПФ с указанием лиц, кому достанутся его пенсионные накопления в случае его смерти. В этом заявлении следует указать долю наследства каждого лица.

Если застрахованное лицо такого заявления не подавало или правопреемники не определены в договоре об обязательном пенсионном страховании, то пенсионные накопления распределяются только между следующими родственниками с соблюдением очередности независимо от возраста и состояния трудоспособности:

- в первую очередь - детьми, в том числе усыновленными, супругой (супругом) и родителями (усыновителям);

- во вторую очередь - братьями, сестрами, дедушками, бабушками и внуками.

Пенсионные накопления выплачиваются родственникам одной очереди в равных долях. Родственники второй очереди получают право на пенсионные накопления только при отсутствии родственников первой очереди.

Срок обращения наследников за указанной выплатой такой же, как для открытия наследства: шесть месяцев со дня смерти застрахованного лица. В случае пропуска срока он может быть восстановлен по решению суда.

При этом наследники обращаются за выплатой по месту нахождения пенсионных накоплений: в ПФР или НПФ.

Однако наследники получают пенсионные накопления только в случае смерти застрахованного лица до назначения накопительной пенсии или до корректировки ее размера с учетом дополнительных пенсионных накоплений. Что касается срочной пенсионной выплаты, то наследники могут получить оставшуюся часть накоплений и в случае смерти застрахованного лица после назначения ему срочной пенсионной выплаты.

Средства материнского капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, наследуются в ином порядке. Остаток указанных средств после смерти застрахованного лица подлежат выплате только следующим лицам:

- отцу или усыновителю ребенка, в связи с рождением или усыновлением которого у наследодателя возникло право на дополнительные меры государственной поддержки;

- ребенку (детям), не достигшему совершеннолетия;

- совершеннолетнему ребенку (детям), обучающемуся по очной форме в образовательной организации, за исключением организации дополнительного образования, до окончания им такого обучения, но дольше чем до достижения им возраста 23 лет.

          Не наследуются накопительная пенсия и срочная пенсионная выплата, начисленные в текущем месяце застрахованному лицу и не полученные им в связи со смертью. Эти суммы выплачиваются членам семьи, которые признаются нетрудоспособными членами семьи умершего кормильца и проживали совместно с этим застрахованным лицом на день его смерти. За этими суммами надо обратиться не позднее шести месяцев со дня смерти застрахованного лица. В случае пропуска этого срока эти суммы наследуются по правилам Гражданского кодекса РФ.

      При себе  необходимо иметь  следующие документы: документ, удостоверяющий личность (паспорт), свидетельство о смерти застрахованного лица, документы подтверждающие родственные отношения с умершим (для детей – свидетельство о рождении, для супругов – свидетельство о браке и т.д.), страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования умершего или письмо- извещение ПФР о состоянии ИЛС (при наличии), банковские реквизиты для перечисления средств пенсионных накоплений правопреемнику.


ПРОГРАММА ГОСУДАРСТВЕННОГО СОФИНАНСИРОВАНИЯ 

 

Граждане - участники Программы могут уплачивать дополнительные страховые взносы (ДСВ) на будущую накопительную пенсию и получать средства государственного софинансирования, адекватные своему участию. Государственная поддержка осуществляется в течение 10 лет начиная с года, следующего за годом начала уплаты ДСВ участником программы. Учитывая, что первый ДСВ нужно было заплатить не позднее 31.01.2015, государственное софинансирование пенсии рассчитано до 2025 г. включительно. Однако для граждан - пенсионеров, вступивших в Программу после 05.11.2014, возможность государственного софинансирования уплачиваемых взносов не предусмотрена.

 Граждане самостоятельно определяют размер ДСВ. При этом в целях государственной поддержки сумма ДСВ должна быть не менее 2000 руб. в год.

 

Порядок уплаты ДСВ

Гражданин имеет право прекратить, приостановить и возобновить уплату ДСВ в любой момент, а также уплачивать ДСВ самостоятельно или через работодателя.

ДСВ включаются в состав пенсионных накоплений гражданина и отражаются в специальной части его ИЛС (индивидуального лицевого счета) в ПФР.

 Государство софинансирует личные ДСВ гражданина по принципу "один к одному" в пределах от 2000 до 12 000 руб. в год.

 Если гражданин в предыдущем календарном году уплатил ДСВ на сумму:

- менее 2000 руб. - взнос государства не осуществляется;

- более 12 000 руб. - взнос государства не превысит 12 000 руб. в год.

 

Особые условия государственной поддержки установлены для граждан, достигших общеустановленного пенсионного возраста, имеющих необходимый страховой стаж и значение индивидуального пенсионного коэффициента, но не обратившихся в территориальный орган (ТО) ПФР за начислением пенсии, срочной пенсионной выплаты или единовременной выплаты средств пенсионных накоплений. Для них объем государственного софинансирования увеличивается в четыре раза, но не превышает 48 000 руб. в год. То есть, перечислив 12 000 руб. в год на накопительную пенсию, с учетом взноса государства гражданин за год пополнит свой ИЛС на 60 000 руб. в год.

Работодатель может быть третьей стороной софинансирования накопительной пенсии своих работников и перечислять добровольный взнос за счет своих средств, размер которого не ограничен и устанавливается им самостоятельно. Но при определении суммы софинансирования из госбюджета добровольный взнос работодателя за работника не учитывается, значение имеют только платежи ДСВ гражданина.

 Выплата страховой пенсии в случае смерти гражданина

Если гражданин умирает, не успев оформить страховую пенсию, его пенсионные накопления, сформированные за счет уплаты ДСВ, выплатят правопреемникам.

 

Льготы по НДФЛ, предоставляемые участникам Программы

Не облагаются НДФЛ:

- взносы гражданина на софинансирование формирования пенсионных накоплений в рамках государственной поддержки;

- взносы работодателя в пределах не более 12 000 руб. в год в расчете на каждого работника, в пользу которого уплачивались взносы. Если выплаты превышают этот размер, сумма превышения облагается НДФЛ, а организация будет являться налоговым агентом;

- суммы пенсий, пенсионных выплат и пенсионных накоплений, выплачиваемых правопреемникам.

Также гражданин может получить социальный вычет по НДФЛ на сумму ДСВ в размере фактически понесенных им расходов с учетом ограничения общего размера социального вычета в 120 000 руб.

Передача средств государственного софинансирования в управляющую компанию или негосударственный пенсионный фонд

Пенсионные накопления в виде поступивших в ПФР сумм дополнительных взносов и взносов работодателя, а также средства государственного софинансирования подлежат инвестированию.

Средства пенсионных накоплений, включая средства от государственного софинансирования, можно передать в управление НПФ или управляющую компанию (УК).

Для этого нужно подать в ТО ПФР по месту жительства соответствующий документ:

- заявление о выборе инвестиционного портфеля (УК), если вы решили формировать накопительную пенсию через ПФР;

- заявление о переходе в НПФ (заявление о досрочном переходе в НПФ);

- уведомление о замене выбранного страховщика (инвестиционного портфеля (УК)), если после подачи заявления о переходе в НПФ вы изменили свой выбор и решили передать пенсионные накопления в ПФР или в другой НПФ.

Если вы подадите заявление о переходе в НПФ, то переход будет осуществлен в году, следующем за годом, в котором истекает пятилетний срок с года подачи заявления, а если вы подадите заявление о досрочном переходе в НПФ, то переход будет осуществлен в году, следующем за годом подачи заявления. Чтобы заявление о переходе в НПФ было удовлетворено, с выбранным НПФ в этом же году надо заключить договор об обязательном пенсионном страховании. С УК заключать договор не надо.

После удовлетворения заявления о выборе инвестиционного портфеля (УК) ПФР в срок не позднее 31 марта года, следующего за годом подачи указанного заявления, переведет пенсионные накопления. После удовлетворения требования о переводе в НПФ пенсионные накопления должны быть переданы в срок не позднее 31 марта года, следующего за годом подачи заявления о досрочном переходе, либо не позднее 31 марта года, следующего за годом, в котором истекает пятилетний срок, исчисляющийся начиная с года подачи заявления о переходе.

Если гражданин не воспользовался правом инвестирования, то по умолчанию его пенсионные накопления находятся в расширенном инвестиционном портфеле ГУК - Внешэкономбанка.

При наличии у вас доступа в личный кабинет на сайте ПФР, а также квалифицированной электронной подписи вы можете подать электронное заявление на переход из ПФР в НПФ, возвращение из НПФ обратно в ПФР, переход из одного НПФ в другой НПФ. Кроме того, дистанционно можно сменить управляющую компанию или инвестпортфель управляющей компании. Также вне зависимости от того, где формируются пенсионные накопления (ПФР или НПФ), есть возможность подать электронное заявление о прекращении их дальнейшего формирования в пользу страховой пенсии. Для входа в личный кабинет на сайте ПФР надо иметь регистрацию на Портале госуслуг, дополнительной регистрации на сайте ПФР не требуется.

 

Полную информацию можно получить на официальном сайте Пенсионного фонда - www.pfrf.ru.

 

Сменить страховщика без потери инвестиционного дохода

 

ОПФР по Челябинской области напоминает южноуральцам, что в соответствии с действующим законодательством заявления о смене страховщика делятся на «срочные»  и «досрочные» заявления.

Заявление о досрочном переходе влечет передачу пенсионные накопления другому страховщику на следующий год. Это означает, что если заявление было подано в 2016 году, то перевод пенсионных накоплений гражданина был осуществлен в 2017 году. При этом пенсионные накопления переданы новому страховщику без инвестиционного дохода. Сумма потери при досрочном переводе зависит от срока нахождения средств пенсионных накоплений у текущего страховщика и доходности от их инвестирования за эти годы.

При подаче срочного заявления переход осуществится через 5 лет. При таком переходе гарантируется сохранность средств пенсионных накоплений и полученный инвестиционный  доход. То есть, если гражданин подал заявление в 2016 году, то его пенсионные накопления будут переданы выбранному страховщику в первом квартале 2021 года.

Если страховщиком гражданина является ПФР, смену управляющей компании или инвестиционного портфеля управляющей компании можно производить ежегодно без потери инвестиционного дохода.

Важно! Для граждан, формирующих свои пенсионные накопления в НПФ или УК, с нулевыми или отрицательными результатами инвестирования, гарантируется номинал страховых взносов, уплаченных за них. Т.е, система гарантирования защищает пенсионные права всех граждан, а также стимулирует граждан менять страховщика не чаще, чем один раз в пять лет.

В случае обращения граждан в государственный Пенсионный фонд РФ,  специалисты разъясняют все нюансы и последствия смены страховщика.

ОПФР по Челябинской области призывает южноуральцев быть бдительными, внимательно изучать документы, которые предлагают подписать.

 

 

ИНФОРМАЦИОННО-РАЗЪЯСНИТЕЛЬНАЯ РАБОТА 

СРЕДИ УЧАЩЕЙСЯ МОЛОДЕЖИ

Информационно-разъяснительная работа по повышению пенсионной и социальной грамотности среди учащейся молодежи для работников ПФР г.Чебаркуля и Чебаркульского района стала привычной.

Ежегодно сотрудники ПФР совместно с педагогами учебных заведений составляют план мероприятий по проведению этой работы.

Для школьников и студентов ПФР выпустил пятое издание учебника «Все о будущей пенсии для учебы и жизни». Учебник в простой и доступной форме рассказывает, как формируется будущая пенсия, как использовать возможности для ее увеличения. Кроме того, для обучения молодежи используются видеоролики, лифлеты, брошюры.

Педагоги при проведении мероприятий по повышению пенсионной грамотности очень изобретательны: готовят диспуты, встречи за круглым столом, тематические классные часы в виде вопросов-ответов, выпускают стенгазеты и другие информационные материалы. За несколько лет работы специалисты и педагоги явно подружились и понимают друг-друга с полуслова.

Социальная адаптация юных граждан Российской Федерации очень важна! Закончив школу, они станут работниками предприятий, организац